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La trésorerie au quotidien : suivi du solde, anticipation des tensions, décisions de financement CT
Banque et Finance · séance 9 · ≈ 36 min d’écoute
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Au programme
- Suivre le solde de trésorerie au quotidien
- Le tableau de suivi des encaissements et décaissements
- Les outils de pilotage : budget de trésorerie et tableau de bord
- La réconciliation bancaire et la détection des écarts
- Anticiper et gérer les tensions de trésorerie
- Identifier les signaux précurseurs d'une tension
- Les leviers d'action sur le besoin en fonds de roulement
- La communication avec la banque en période critique
- Décider du financement à court terme
- La facilité de caisse et le découvert autorisé
- Le financement du poste clients : escompte et affacturage
- Comparer et choisir une solution de financement CT
Notions clés du cours
- Trésorerie nette
- La trésorerie nette représente la différence entre les disponibilités (liquidités en caisse et en banque) et les concours bancaires courants à court terme ; elle mesure la capacité immédiate d'une entité à faire face à s…
- Budget de trésorerie
- Le budget de trésorerie est un document prévisionnel récapitulant, pour chaque période future (semaine, mois, trimestre), l'ensemble des encaissements et décaissements attendus, afin d'anticiper les besoins ou les excéde…
- Réconciliation bancaire
- La réconciliation bancaire est la procédure de rapprochement périodique entre le solde du compte bancaire enregistré en comptabilité et le solde figurant sur le relevé de compte transmis par l'établissement bancaire, afi…
- Besoin en fonds de roulement (BFR)
- Le besoin en fonds de roulement (BFR) représente le besoin de financement généré par le cycle d'exploitation, calculé comme la différence entre les actifs circulants d'exploitation (stocks + créances clients) et les pass…
- Crédit de trésorerie à court terme
- Un crédit de trésorerie à court terme est une avance de fonds accordée par un établissement bancaire à une entreprise pour une durée inférieure à un an, destinée à couvrir un besoin de liquidités temporaire lié au cycle…
- Escompte commercial
- L'escompte commercial est une opération par laquelle une entreprise cède à sa banque, avant son échéance, un effet de commerce (lettre de change ou billet à ordre) représentatif d'une créance client, en contrepartie d'un…
Questions fréquentes
Combien de temps dure « La trésorerie au quotidien : suivi du solde, anticipation des tensions, décisions de financement CT » ?
Environ 36 min d’écoute, réparties sur 52 écrans avec voix-off et 1 quiz d’auto-évaluation.
Faut-il un compte ou payer ?
Non : ce cours est accessible sans inscription, et il peut être téléchargé pour l’écouter hors-ligne.
Puis-je lire au lieu d’écouter ?
Oui : choisis « Lire » (texte seul), « Suivre » (voix et texte qui défile), « Écouter » (audio seul) ou « Slides ».
Sources citées dans le cours
- Banque de France, Guide de gestion de trésorerie pour les TPE-PME, 2022
- Ordre des experts-comptables, Guide pratique de la gestion de trésorerie, 2021
- DGE — Direction générale des entreprises, Guide sur les délais de paiement, 2023
- Banque de France, Médiation du crédit aux entreprises, banque-france.fr, 2024
- Association française des sociétés financières (ASF), Statistiques de l'affacturage en France 2023
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Cours conçu par le Groupe École de Commerce de Lyon. Contenu pédagogique de formation, sans valeur de diplôme.