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Le financement court terme : découvert, escompte, Dailly, affacturage — choisir le bon outil
Banque et Finance · séance 2 · ≈ 36 min d’écoute
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Au programme
- Cartographier le besoin de financement court terme
- Le besoin en fonds de roulement (BFR) comme point de départ
- Typologies de décalages de trésorerie
- Critères de choix d'un instrument court terme
- Les quatre instruments fondamentaux
- Le découvert bancaire et les facilités de caisse
- L'escompte commercial et la cession Dailly
- L'affacturage : mécanisme et variantes
- Comparer, décider et piloter au quotidien
- Coûts réels et coûts cachés de chaque instrument
- Construire un tableau de bord de trésorerie court terme
- Gouvernance et relation bancaire au niveau chef de service
Notions clés du cours
- Besoin en fonds de roulement (BFR)
- Le BFR représente le montant des ressources financières nécessaires pour couvrir les décalages entre les encaissements et les décaissements liés au cycle d'exploitation de l'entreprise.
- Décalage de trésorerie
- Un décalage de trésorerie désigne l'intervalle de temps entre un flux économique réel (vente, achat, production) et le flux financier correspondant (encaissement, décaissement).
- Découvert bancaire / Facilité de caisse
- Le découvert bancaire est une autorisation accordée par la banque permettant à l'entreprise de rendre son compte courant débiteur jusqu'à un plafond et une durée convenus.
- Escompte commercial
- L'escompte commercial est une opération par laquelle une entreprise cède à sa banque un effet de commerce (traite, billet à ordre) représentant une créance client non échue, en échange d'une avance de trésorerie immédiat…
- Affacturage (factoring)
- L'affacturage est un contrat par lequel une entreprise (l'adhérent) transfère tout ou partie de ses créances commerciales à un établissement financier spécialisé (le factor), qui assure en contrepartie leur financement i…
Questions fréquentes
Combien de temps dure « Le financement court terme : découvert, escompte, Dailly, affacturage — choisir le bon outil » ?
Environ 36 min d’écoute, réparties sur 50 écrans avec voix-off et 1 quiz d’auto-évaluation.
Faut-il un compte ou payer ?
Non : ce cours est accessible sans inscription, et il peut être téléchargé pour l’écouter hors-ligne.
Puis-je lire au lieu d’écouter ?
Oui : choisis « Lire » (texte seul), « Suivre » (voix et texte qui défile), « Écouter » (audio seul) ou « Slides ».
Sources citées dans le cours
- Banque de France — Observatoire des entreprises — Rapport annuel sur les PME
- Banque de France — Code monétaire et financier, articles L. 311-1 et suivants
- Code de commerce — Articles L. 511-1 et suivants (droit cambiaire)
- Loi n° 81-1 du 2 janvier 1981 relative à la cession et au nantissement de créances professionnelles, JORF
- ASF — Association française des sociétés financières — Guide de l'affacturage
- ASF — Association française des sociétés financières — Rapport statistique annuel 2024
- Code de la consommation — Article L. 314-1 (taux effectif global)
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Cours conçu par le Groupe École de Commerce de Lyon. Contenu pédagogique de formation, sans valeur de diplôme.