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Le plan de trésorerie sur 12 mois
Business Plan · séance 10 · ≈ 27 min d’écoute
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Au programme
- Fondements du plan de trésorerie
- Définition et utilité opérationnelle
- Structure et architecture du tableau
- Les encaissements : nature et calendrier
- Décaissements et équilibre mensuel
- Recenser et classer les décaissements
- Calculer le solde mensuel et le cumulé
- Identifier et anticiper les tensions
- Exploiter et fiabiliser le plan de trésorerie
- Mettre à jour et piloter en cours d'année
- Les leviers d'ajustement opérationnels
- Intégrer le plan dans le business plan global
Notions clés du cours
- Plan de trésorerie
- Tableau prévisionnel mensuel qui recense, pour chaque mois d'une période donnée (généralement 12 mois), l'ensemble des encaissements et des décaissements attendus, afin de calculer le solde de trésorerie disponible en fi…
- Architecture du plan de trésorerie
- Le plan de trésorerie est structuré en colonnes mensuelles (12 colonnes pour 12 mois) et en deux grandes sections de lignes : les encaissements (flux entrants) et les décaissements (flux sortants), dont la différence don…
- Encaissement
- Flux financier entrant correspondant à la réception effective d'un paiement sur le compte bancaire de l'entreprise, qu'il provienne des ventes clients, d'apports en capital, de prêts bancaires ou de subventions.
- Décaissement
- Flux financier sortant correspondant au paiement effectif d'une somme depuis le compte bancaire de l'entreprise, incluant les règlements fournisseurs, les salaires, les charges sociales, les impôts, les remboursements d'…
Questions fréquentes
Combien de temps dure « Le plan de trésorerie sur 12 mois » ?
Environ 27 min d’écoute, réparties sur 51 écrans avec voix-off et 1 quiz d’auto-évaluation.
Faut-il un compte ou payer ?
Non : ce cours est accessible sans inscription, et il peut être téléchargé pour l’écouter hors-ligne.
Puis-je lire au lieu d’écouter ?
Oui : choisis « Lire » (texte seul), « Suivre » (voix et texte qui défile), « Écouter » (audio seul) ou « Slides ».
Sources citées dans le cours
- Banque de France — Guide de l'entreprise créateur, édition 2024
- BPI France — Construire son business plan, guide pratique 2023
- Direction Générale des Entreprises (DGE) — Guide de la création d'entreprise 2024
- Code de commerce — Article L.441-10 (délais de paiement, loi LME n°2008-776)
- DGFiP — TVA : régimes de déclaration et échéances, service-public.fr 2024
- DGFiP — Cotisation foncière des entreprises (CFE), impots.gouv.fr 2024
- DGFiP — Difficultés de paiement : délais et plans d'étalement, impots.gouv.fr 2024
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Cours conçu par le Groupe École de Commerce de Lyon. Contenu pédagogique de formation, sans valeur de diplôme.